PERBEDAAN BASEL II DAN EARLY WARNING SYSTEM PADA SEKTOR PERBANKAN

PERBEDAAN BASEL II DAN EARLY WARNING SYSTEM PADA SEKTOR PERBANKAN

I.                   Basel II

Basel II adalah rekomendasi hukum dan ketentuan perbankan kedua, sebagai penyempurnaan Basel I, yang diterbitkan oleh Komite Basel. Rekomendasi ini ditujukan untuk menciptakan suatu standar internasional yang dapat digunakan regulator perbankan untuk membuat ketentuan berapa banyak modal yang harus disisihkan bank sebagai perlindungan terhadap risiko keuangan dan operasional yang mungkin dihadapi bank.

Pendukung Basel II percaya bahwa standar internasional seperti ini dapat membantu melindungi sistem keuangan internasional terhadap masalah yang mungkin timbul sewaktu runtuhnya bank-bank utama atau serangkaian bank. Dalam praktiknya, Basel II berupaya mencapai hal ini dengan menyiapkan persyaratanmanajemen risiko dan modal yang ketat yang dirancang untuk meyakinkan bahwa suatu bank memiliki cadangan modal yang cukup untuk risiko yang dihadapinya karena praktik pemberian kredit dan investasi yang dilakukannya. Secara umum, aturan-aturan ini menegaskan bahwa semakin besar risiko yang dihadapi bank, semakin besar pula jumlah modal yang dibutuhkan bank untuk menjaga likuiditas bank tersebut serta stabilitas ekonomi pada umumnya.

-          Variabel

-          Credit Risk Measurement under Basel II

Minimal Regulatory Capital Requirements (K)

Dimana :

R = Korelasi Asset; korelasi antara pinjaman perorangan dan kondisi global ekonomi dunia,

N [...] = distribusi kumulatif untuk standar variabel normal,

G [...] = distribusi kumulatif inverse untuk standar variabel normal,

LGD = Loss Given Default,

PD = Probability of Default,

M = Kematangan pinjaman,

b (PD) = fungsi kematangan regresi merapikan. Kemiringan fungsi penyesuaian terhadap M mengecil dengan semakin PD.

II.                Early Warning System

Sistem peringatan dini sangat diperlukan mengingat kompleksnya jejaring sistem perbankan, adanya potensi domino effect yang muncul apabila terdapat satu atau lebih bank dalam sistem tersebut mengalami kegagalan operasi serta munculnya biaya yang sangat besar akibat adanya kebangkrutan suatu bank. Otoritas moneter sendiri sebenarnya telah memiliki sistem penilaian kesehatan perbankan Indonesia yaitu dengan menggunakan CAMEL rating system yang mampu dijadikan sebagai sistem peringatan dini. Akan tetapi, Bank Indonesia tidak mampu untuk mengungkapkan semua secara detail kepada masyarakat luas mengenai kondisi kesehatan (skor CAMEL rating system) yang dicapai perbankan secara individual karena terbentur oleh pasal kerahasiaan bank yang diatur undang-undang perbankan. Disamping itu, pertimbangan Bank Indonesia untuk tidak mempublikasikan skor CAMEL rating system tersebut antara lain adalah karena di Indonesia belum terdapat program asuransi deposito yang efektif dan menghindari kepanikan nasabah apabila mengetahui bank tempat dia menabung memiliki skor kesehatan yang rendah.

-          Variabel

-          Model Diskriminan Linear

Pengelompokan suatu bank ditetapkan berdasarkan nilai klasifikasi. Jika nilai klasifikasi lebih kecil dari 0 (nol ) maka bank tersebut diprediksikan ke dalam klasifikasi gagal. Sebaliknya jika lebih besar daripada 0 (nol) diprediksikan ke dalam klasifikasi sehat. Kinerja model yang terbentuk tersebut diukur dengan ketepatan hasil klasifikasi.

Model prediksi kesehatan bank untuk 1 tahun sebelum gagal disajikan berikut ini:

Z = -0.363 X4 – 0.819 X8 + 0.509 X10 + 0.672 X12 + 0.590 X14 – 0.447X1   

Dimana:

Z          =  Nilai klasifikasi

X4        =  Return On Equity  Ratio

X8        =  Cost of Fund

X10       =  Net Interest Margin

X12       =  Loan to Deposit Ratio

X14      =  Rasio pendapatan bunga dalam penyelesaian terhadap hasil bunga

X17       =  Rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional.

-